山东省高级人民法院立案调解工作规定(试行)

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打击制假售假，建立诚信社会
——对受理伪造假证件、假印章案的分析和思考

作者：王鹏磊、李旺城

近年来伪造假证件、假印章案件逐年增加，社会上各种假证、假章泛滥，严重损害了社会活动赖以遵循的诚实信用原则，在一定程度上给社会造成了混乱。我院2001年仅受理伪造假证件、假印章案件1件1人，而到2002年我院却受理该类案件6件26人，案件增长了5倍。因此依法打击该类犯罪，对维护良好的社会秩序，建立诚信社会，从而推动我国社会主义建设持续、快速、健康发展意义重大。本文以2002年度我院受理的该类犯罪案件为分析对象，试做一粗浅剖析。
一、该类案件的主要特征
（一）非北京籍犯罪分子占多数。26人中外地人员19人，占73.1%，北京籍人员7人，占26.9%。
（二）职业多为农民和无业人员。26名犯罪分子中，农民17人，无业人员9人。
（三）文化程度较低。26名犯罪分子均为中小学文化，其中小学文化3人，初中文化22人，两者占96.2%，高中文化仅1人。
（四）高智能性。尽管犯罪分子文化程度很低，但他们对电脑、扫描仪、打印机、塑封机等高科技制假工具应用特别熟练，制作的假证、假章甚至能以假乱真。
（五）多为共同作案。该6起案件均为共同作案，他们少则二三人多则八九人，有的负责利用制假设备伪造国家机关印章、企事业单位印章、居民身份证等，有的负责招揽制作假印章、假证件，有的负责交易，分工明确，相互配合，彼此关照，密切联系。例如我院受理的一起全国最大的伪造国家机关证件、印章，伪造公司、企业、事业单位印章、伪造居民身份证案。在该案中，陈某、孙某等人负责制假，刘某、安某、王某等人负责承揽制作各种假印章、假证件，承揽“业务”者将要伪造的证件名称通过电话等方式告诉制假者，制假者按照要求制作好以后，将假印章、假证件交给从事“业务”交易者，再由其完成“买卖业务”，形成了承揽、制作、销售一条龙。
（六）作案地点有选择性。制假和交易的地点一般比较隐蔽，而承揽“业务”者多在人员流动较大的地方，如饭店、车站、商场、高等院校等地的附近。
（七）承揽手段相似。犯罪分子多是通过在街头直接询问行人的办法，也有不少是通过街头广告（如办证请打某某手机）的方式来招揽“顾客”。
（八）伪造的假证件、假印章涉及面广。从我院受理案件看，伪造的假证件、假印章涉及到国家行政机关、各级院校、司法机关、武装部队、企事业单位、人民团体等社会主体，制假行为严重妨害了的社会管理秩序，并对有关主体（国家机关、公司、企业、事业单位等）的正常活动及其信誉造成了恶劣影响。
二、该类案件频发的主要原因
（一）社会原因－公用信息透明度差
由于管理体制和技术的原因，我国长期以来很多公用信息处于秘密状态，不为社会大众所知，使得人们辨别真伪的途径和能力极为有限。因此每个集体和个人对别人而言都是很神秘的，人们只能通过一些证件来了解对方。以我院受理的一起绑架案为例，犯罪嫌疑人要求被绑架人家属将赎金到某个帐户上，而该帐户是犯罪嫌疑人用一张买来的假身份证办的，就是这张假身份证为公安机关侦破案件设置了重重障碍，而实际上根本没有这张假身份证上所记录的人，银行却对此一无所知。从某种程度上讲，公用信息不透明是假证、假章和制售假活动存在的社会原因。
（二）管理原因－缺乏个人信用制度
我国经济体制和政治体制的改革正在进行，在新旧体制转换中难免会出现一些管理漏洞。当前在建立社会主义市场经济和应对加入WTO的背景下，缺乏个人信用制度无疑便是社会管理制度上的一个真空。由于没有建立个人信用制度，一个人（包括自然人和法人）用假证、假章，只要不构成犯罪，对他（或她）的信用影响往往是局域性、短期性的，这无疑放纵了用假者，而同时广阔的假证、假章使用市场也助长了制假者、售假者的嚣张气焰，成为此类犯罪存在的直接原因。
（三）经济因素－贫富差距、社会变迁导致社会心理失衡
我们党和国家历来重视精神文明建设，强调两手抓两手都要硬，但由于我国处于新旧体制转换中，社会结构发生巨大变化，各种社会思潮相互撞击，社会道德水准出现了下滑趋势。 经济发展不平衡和社会结构的巨大变化引发了社会心理的失衡。目前，社会物质财富日渐丰富，各种竞争与成功的机会不断向人们发出挑战与诱惑，然而，由于受社会条件、个人背景以及个人素质等因素的影响和制约，经济利益和成功机会并没有做到公平分配，贫富差距明显拉大，价值观念逐渐由重义轻利向重利轻义转变，于是社会心理失去了以往的宁静与平衡。某些人向往富贵和安逸的生活，但由于个人素质等因素的限制，无法通过正当的途径在竞争激烈的社会中实现自己的目标。于是许多人为了实现自己的目的，选择了“终南捷径”——制假、用假。小到用假证件买半价票，大到假酒害人性命，再到证券市场“郑百文”等股市神话出现，都是这种心理作用的结果。这种不健康的社会心理为制假、售假提供了广阔的市场空间。
以上述6个案件作分析，制作、销售的假公章、假证件，涉及到社会生活、经济生活的各个方面，并且数量很大，表明了假证、假章颇有市场，同时这无疑也为26名没有知识、没有技术在社会竞争中处于劣势的犯罪分子创造了滚滚财源。
（四）法制原因－法制教育力度不够，公民守法意识不强，法制观念淡薄
由于历史的原因，我国公民的守法意识和法制观念还有一些不足，再加上长期以来我们的法制教育力度还稍显不够，导致了公民的守法意识不强和法制观念淡薄。同时，相当一部分人文化教育程度不高，文化素质低，更成为培养法律意识的巨大障碍。
以上述26名犯罪分子为例，他们文化程度一般都比较低，没有受过正规的法制教育，法律意识和观念极为淡薄，对我国刑事法律知之甚少，甚至一无所知。
三、预防该类案件发生的主要对策
伪造并买卖各种证件已成为影响社会管理秩序的重要因素，因此加大法制教育与宣传的力度，依法打击伪造各种证件的犯罪，建立诚实有信、秩序井然的社会秩序已亟为重要。
（一）普及法律知识，提高全民的道德观念和法制意识
我国经济体制改革的目标是建立并完善社会主义市场经济体制。而市场经济从本质上讲是一种法治经济，它要求社会成员诚信行事，重信用，不欺不诈。个人是经济活动的最小元素，只有大众普遍作到依法行事，才能建立起真正的法治经济。因此大力发展教育，提高全民的道德观念和法制意识对于我国尽快完成市场经济的转型意义重大。所以各级政府要继续坚持两手抓，推动精神文明建设更上一层楼；学校应加大道德教育与法制教育的力度，转变以往片面追求生学率、不注重学生综合素质的应试教育模式；各级政府职能部门、司法机关可以通过执法工作向社会宣传法律制度，普及法律知识。
（二）依法打击制假售假活动，提高犯罪成本，使犯罪者在物质上无所收益
《中华人民共和国刑法》第280条规定了四个扰乱社会公共秩序的罪名：伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章罪，盗窃、抢夺、毁灭国家机关公文、证件、印章罪，伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪和伪造、变造居民身分证罪；第375条规定了两个危害国防利益的罪名：伪造、变造、买卖武装部队公文、证件、印章罪和盗窃、抢夺武装部队公文、证件、印章罪，为依法打击该类犯罪提供了法律依据。
由于制假的地点一般比较隐蔽，执法机关不易直接找到，但犯罪分子进行违法活动必然会留下许多线索：办证广告留下的电话号码、在社会上出现的假证件和假印章、街头招揽“业务”者的活动、从事“业务”交易的人的活动等。犯罪分子多是团伙作案，加大了侦查机关破案的难度，但同时也便利了侦查机关通过一个线索挖到制假窝点，从而一举擒获整个犯罪团伙。只有依法严厉打击制假售假，减少犯罪机会，使制假售假的风险大于可期待利益，才会使有心违法者知难而退。
（三）加强对外来无业人员的控制与管理
针对犯罪主体主要是外来人员和无业人员的特点，应加强对这部分人的监督与管理，政府和社会各界可调动社会力量对他们进行技能培训，让其掌握一技之长，成为有益于社会的人，以避免他们陷于在无工可做，生活无着的境地后，走上制假、售假的违法犯罪之路。
（四）增大公用信息透明度，建立个人信用制度，加大对使用者的惩罚力度
随着我国经济的快速发展，社会文明的不断进步，逐步增大公用信息透明度，建立个人信用制度势在必行。
1、应对WTO的挑战，保持经济的持续、快速、健康发展需要一个良好、诚信的社会秩序。WTO要求成员国必须是市场经济体制，在法律制度范围内为全体社会主体提供一个平等竞争的舞台。而制假、售假、用假等无疑破坏了平等原则，侵犯了其他主体的合法权利，大大阻碍了市场经济体制的健康、高效运转。
2、经济的发展、科技的进步为增大公用信息透明度，为建立个人信用制度提供了物质条件。近现代科学技术的高速发展，为社会进步提供了越来越强大的物质支持。网络化、信息化等高新技术的不断发展，无疑为增大公用信息透明度，建立个人信用制度创造了良好的物质基础。
3、我国经济体制和政治体制改革日益深化，法制建设取得长足进步，基本上实现了有法可依，有章可循，为个人信用制度的建立提供了较为有利的法制环境。



甘肃省人民政府


甘肃省工资基金暂行管理办法实施细则

　（1990年1月2日　甘政发〔1989〕188号）




　　第一条　为了加强工资基金管理，根据国务院《工资基金暂行管理办法》和《国务院关于进一步加强工资基金管理的通知》，结合我省实际，特制定本细则。


　　第二条　本细则适用于本省境内的企业、事业、机关、团体等单位。
　　凡发给职工个人的劳动报酬和按国家规定发放的津贴、补贴等，不论其资金来源如何，属于国家统计局规定的工资总额组成范围的，均应纳入工资基金管理范围之内。


　　第三条　各企业、事业、机关、团体等单位，只能在本单位进行现金结算的开户银行建立一个工资基金专户，不得在几家银行开户。


　　第四条　凡属工资总额组成的支出，不论现金或转帐，均应通过开户银行，从工资基金专用帐户中列支。


　　第五条　省上下达的工资总额计划，各地区、各部门必须认真执行并按隶属关系落实到基层单位，同时抄送开户银行。


　　第六条　全民所有制单位工资基金管理审批程序：
　　（一）省属单位编制的年度分季工资基金使用计划，经主管部门审核并经省劳动局会同有关部门（机关、事业单位的工资基金使用计划会同人事部门）批准后，列入《工资基金管理手册》。其分月的工资基金使用计划，由主管部门（机关、事业单位由编制部门）签字盖章，开户银行据此监督支付。
　　（二）各地（州、市）、县（市、区）所属单位的年度分季工资基金使用计划，经主管部门审核并经同级劳动部门（机关、事业单位经同级人事部门）批准后，列入《工资基金管理手册》。其分月的工资基金使用计划，由主管部门（机关、事业单位由同级编制部门）签字盖章，开户银行据此监督支付。各地（州、市）在下达工资计划的同时，抄报省劳动局备案。
　　（三）中央在甘单位的年度分季工资基金使用计划，经省上主管部门审查报省劳动局，省劳动局根据国家下达的年度工资计划审核后，列入《工资基金管理手册》。其分月的工资基金使用计划，由主管部门签字盖章，开户银行监督支付。中央在甘单位在省上没有主管部门的，年度分季工资基金使用计划直接报省劳动局审查后，列入《工资基金管理手册》。其分月的工资基金使用计划由单位自编，送开户银行监督支付。
　　（四）实行工资总额同经济效益挂钩的企业，应严格按照批准的经济效益基数（实现税利、工作量、销售额、创汇额等）、工资总额基数、挂钩比例（工资含量系数）和计划新增效益工资，并加上副食品价格补贴、物价补贴以及其他计划增减因素等，编制工资基金使用计划，经主管部门审查，挂钩批准单位批准后，列入《工资基金管理手册》，由开户银行监督执行。企业当年新增效益工资按80％提取，分月控制使用，年终结算。
　　企业因经济效益增减等原因，需要相应调整工资计划时，经挂钩批准单位批准可以核增核减，并列入《工资基金管理手册》，送开户银行监督执行，年终进行结算。


　　第七条　所有单位的年度工资使用计划，不得超过国家下达的工资总额计划。企业因经济效益提高、资金来源充足等原因需要超过计划时，可以提出申请，先由主管部门在工资总额计划内进行调剂；主管部门调剂不了的，可由同级劳动部门在国家下达给本地区、本部门的工资总额计划内进行调剂。
　　国家下达的年度工资总额计划，必须严格执行。需要追加计划指标的，按照劳动工资计划的审批程序办理。


　　第八条　各基层单位在不超过国家下达的年度工资总额计划的前提下，可将本月节余的工资基金移到本年度以后月份使用，但是不得将以后月份的工资资金提前使用。超过工资基金使用计划指标的，银行不予支付。


　　第九条　隶属关系发生变动的单位，主管部门要将其职工人数、工资总额报上级劳动（或人事）部门核增核减，并抄送同级开户银行。


　　第十条　企业、事业、机关、团体等单位编制年度工资基金使用计划，应附资金来源说明。企业发放奖金、浮动工资、津贴、补贴、自费工资改革等各项工资性支出，应从提取的奖励基金和效益工资中开支，先提后用。教育、科研、卫生等事业单位，增加社会服务取得的合法收入，用于奖金、津贴和补贴的，其资金来源须经同级财政部门审核。没有资金来源的，不能编入工资基金使用计划。


　　第十一条　集体所有制单位工资基金管理，原则上执行本细则的规定。为加强和改善工资总额的宏观控制，在审查和编制集体企业工资计划时，工资总额的增长幅度，不得超过实现税利的增长幅度。
　　（一）全省供销社系统的年度工资总额计划，经省劳动局审查同意后，统一由省供销社按计划管理的层次依次下达到基层单位，同时抄送同级劳动部门。
　　各基层单位要根据上级下达的年度工资总额计划，编制年度分季工资基金使用计划，经主管部门审核并经同级劳动部门审查盖章后，列入《工资基金管理手册》。分月工资基金使用计划，由主管部门签字盖章后，由开户银行监督支付。省供销社年终向省劳动局报告全年工资总额计划执行情况。
　　（二）省乡镇局系统城镇集体所有制单位的劳动工资计划，目前暂实行块块管理。
　　省乡镇局直属城镇集体所有制单位的年度工资计划，经省乡镇局审核并报省劳动局批准后，列入《工资基金管理手册》。其分季、分月工资基金使用计划，经省乡镇局签字盖章后，由开户银行监督支付。
　　各地（州、市）、县（市、区）乡镇局直属城镇集体所有制单位的年度工资计划，经同级乡镇局审核报同级劳动部门审批后，列入《工资基金管理手册》。其分季、分月工资基金使用计划由同级乡镇局签字盖章，送开户银行监督支付。各级乡镇局年终向同级劳动部门报告年度工资总额计划执行情况，并同时抄送上级乡镇局。
　　（三）其它城镇集体所有制单位的年度工资总额计划，由主管单位编制汇总，报同级劳动部门审查同意后，由主管单位下达。基层单位根据上级下达的年度工资总额计划，编制分季、分月工资基金使用计划，列入《工资基金管理手册》，经主管部门审查签字盖章后，送开户银行监督支付。具体办法由省劳动局另行制定。


　　第十二条　各种合资企业的年度工资计划，按国家规定由企业董事会决定。但也要列入《工资基金管理手册》，经主管部门审查报省劳动局签字盖章后，由企业编制分季、分月工资基金使用计划，送开户银行监督支付。


　　第十三条　现有的计划外用工，其工资总额应控制在国家下达的工资总额计划内，不得突破。按国家规定清退计划外用工时，相应核减工资总额。


　　第十四条　各专业银行应履行国家赋予的职责，监督检查各单位工资基金的使用情况。各单位只能凭经批准的《工资基金管理手册》提取工资，否则银行有权拒付。对每一个基层单位，只核发一本《工资基金管理手册》。


　　第十五条　所有企业、事业单位都要按照国家的规定，缴纳工资调节税或奖金税。有关部门要加强监督检查。


　　第十六条　违反本细则规定，有下列情形之一的，按干部管理权限，由当地人民政府或主管部门视情节轻重，对主要负责人和当事人给予行政处分，并从工资总额计划中扣除多发的现金（包括实物折价）。
　　（一）在工资基金专户以外的其他各项业务收入中坐支现金发放工资和奖金的；
　　（二）假借其他名义从银行套取现金发放工资和奖金的；
　　（三）动用企业税后留利中的生产发展基金、后备基金、新产品试制基金、职工福利基金、企业自产自销收入现金、兴办集体经济收入现金发放工资和奖金的；
　　（四）在国家有关发放工资、奖金、津贴、补贴的规定之外，向职工发放实物的。
　　违反本细则情节严重、构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。


　　第十七条　《工资基金管理手册》由国家统一制发，各单位不得自行印制。


　　第十八条　本细则由省劳动局负责解释。


　　第十九条　本细则自发布之日起施行。