浙江省个体工商户税收征收管理条例(已废止)

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化部


化学工业部关于实施《中外合作设计工程项目暂行规定》的补充规定

1990年12月29日，化部

国家计划委员会和对外经济贸易部设计〔1986〕840号文印发的《中外合作设计工程项目暂行规定》已对中外合作设计的适用范围、项目的审批、设计机构的选定、国外设计机构的资格审查、标准规范的采用、设计条件的审查、设计基础资料的提供等做出了规定。为了进一步推动和做好中外合作设计工作，根据目前我国化工设计工作的实际情况，特制定本补充规定。
一、技术软件的引进原则
技术引进的总的原则是引进当代国际上先进适度可靠并经过大量生产考验的技术。尽可能考虑提高工程建设工作，特别是设计工作的起点。
⒈对于国内已经具有并且经过生产实践检验了的当代先进的生产装置，不得从国外引进同类技术，也不能委托国外设计机构进行设计。若涉及专利许可证问题，只买许可证。
⒉对于已经引进了的并且已经掌握了生产技术的成熟品种，可只买许可证或少量改进的工艺软件，自行设计。
⒊对于工艺技术还没有掌握的新品种，可引进工艺软件（或基础设计），必要时可引进详细设计；对于国内虽有一定基础，但技术并没有掌握的工艺技术复杂的品种，可引进工艺软件（或基础设计），国内负责详细设计。为避免多头引进和多花外汇，在引进许可证，工艺软件或基础设计时，应同时引进必须引进的专利设备和国内不能制造的设备。
⒋对于只买国外许可证和工艺软件的，可派出设计人员去国外接受工艺软件并尽可能在国内进行基础设计和工程设计。对于必须在国外进行基础设计的，要经主管部门批准。工程设计与设备（包括仪表、电器）采购关系密切，为在国内进行工程设计，有关方面应采取有力措施，为国内外采购创造条件。
⒌利用境外贷款的建设项目，其技术软件的引进，原则上参照上述各款，具体作法视利用外资性质和条件而定。
二、合作方式
⒍凡属工程建设项目，不论是国内投资、中外合资、还是境外贷款的工程项目，需要委托国外设计机构承担设计时，应有中国设计机构参加，进行合作设计。但，进行合作设计必须按规定和项目管理权限，经有关主管部门批准后方可对外开展工作。
⒎向外商购买许可证和工艺软件，由国内设计单位进行基础工程设计和详细设计。但设计成品应由专利商确认并提供性能保证。
⒏向外商购买工艺软件和基础设计，由国内设计单位承担详细设计。
⒐向外商购买工艺软件、基础设计和基础工程设计，由国内设计单位承担详细设计。
⒑全部委托国外设计机构进行设计。但国内设计单位应及时代表买方接受各个设计阶段的设计成果，并承担必要的国内配套的设计工作。
三、合作对象
⒒在选择合作设计对象时，首先应进行严格的资格审查，凡是我国已掌握了先进工程技术的项目，应尽可能地直接从国外专利商或生产厂取得许可证后，由国内设计单位承担设计任务。
四、设计任务
⒓参加合作设计的国内设计单位，既是项目设计承担单位之一，又是国家或建设单位在建设项目中的技术代表，要按照合同要求，对项目的技术先进性和经济合理性提出本单位的意见并对其负责。
⒔设计单位应参与项目建设的全过程，特别是技术交流、合同谈判等；设计单位是各涉外设计联络会议的主要技术负责单位，必须认真负责地代表买方做好总图会议、设计联络会议、各阶段设计审查会议的准备工作；并及时代表买方对合作设计的国外设计机构的各阶段成果进行核查和接收。
⒕对外谈判和国外设计联络的主谈人，应由有实践经验的并至少懂一门常用外语的工艺专家或工程师担任。
⒖要按技术软件引进原则把好技术软件的引进关。引进内容和引进深度，要经上级主管部门审查同意。大中型项目要由建设单位报部审查同意，小型项目要由建设单位报请地方主管部门审查同意。
⒗对项目进行可性研究的单位，必须认真查阅国外有关专利文献、国外知名公司同类技术的技术文件、所需引进产品的各种技术路线的历史沿革和发展情况。总结各种专利技术的特点并进行分析和比较，必要时要考察主要专利商工厂。
⒘对项目进行可行性研究的单位，必须做好调查研究工作，掌握国内生产现状。
⒙要采用招标的办法，真正购买先进可靠、经济实用、符合国情的工艺技术。
⒚要做好引进工艺软件的工艺技术、设备选择、控制水平、安全防护及三废处理等的审查评议工作。
⒛要落实关键技术指标。对引进工艺软件的生产能力、产品质量的预期指标、原材料消耗、公用工程消耗和生产成本等项指标、要进行比较落实并确认其技术的先进性。
21．要做好投资估算。在明确引进范围（软件、硬件、备品备件、催化剂和化学品以及技术服务等）的前提下，要在初步询价和调查研究的基础上作出项目的投资估算和经济分析。
22．合作设计单位在项目的引进过程中，要注意收集有关厂家的技术资料、技术信息、积累合作设计经验。
23．合作设计单位，要承担合作设计项目引进技术的消化吸收和创新工作，并提出国产化方案。
五、参加合作设计的人选和组织管理
24．对引进项目的合作设计工作，应选派业务能力强、有一定组织管理经验的、工作积极的工艺专家或能够胜任该项工作的工程师、参与项目的询价、考察、技术交流和合同谈判工作；在进行基础设计阶段，应选派熟悉本专业，有独立工作能力的人员，必要时，可配备熟悉电算程序和电算分析能力及工程管理人员参加；在参加合作设计前，要组织参加合作设计人员预先作好技术准备工作。参加合作设计的工程技术人员应懂常用外语并有一定的阅读和会话能力。
25．参加合作设计的单位应按照合作设计的方式、技术内容、工作量的大小、设计进度和工作需要，提出参加合作设计的合理人数和每人在外工作时间，按外事工作的有关规定，报请主管部门审查批准。
26．参加合作设计的各有关专业，除按合作设计合同完成所承担的设计任务外，应预先制定技术考察和收集技术资料的计划，搞好内部分工，搞好预先练习，积极主动的开展工作。
27．为作好合作设计，需要由国外设计机构提供的设计计算标准、手册、计算机软件资料、必要的工作方法说明、管理制度等技术文件，应在合同谈判中加以明确。
28．由国外公司承担装置开车及性能考核的项目、国内设计单位也应参加开车，并应在合作设计合同中加以明确。
29．合作设计单位可能派人参加开车培训，负责编制开车操作手册。
六、资料的管理和使用
30．凡利用国家、地方和全民所有制企业的留成外汇引进的项目，按照合同规定由国外公司提供的全部文件、资料，一律归国家所有，任何单位和个人不得封锁、垄断。除按部有关规定送部一份，由部规划院代管外，分别由建设单位和国内合作设计单位保存。只有一份的，由建设单位存原件，部和设计单位存复制件。经部主管厅（局）同意，可以根据工作需要组织交流、学习和索取。属于部直属设计单位所保存的文件资料，经部主管部门批准后，要无保留地向需方办理借阅。对于经消化吸收的专有技术，可采用有偿转让办法提供。保存单位应按阶段及时将文件资料整理入库，单位内部因工作需要，可向资料管理部门办理借阅。各保存和使用资料的单位，必须按与外商签订的合同和国家有关规定，负技术保密责任，承担保密义务，如果设计单位利用引进技术的文件、资料进行新的工程设计，要按原合同的规定处理好有关事宜。
31．在合作设计过程中、个人所取得的技术资料，应及时向设计负责人报告，登记造册，在阶段工作结束后限期入库。任何人不得把合作设计过程中所获得的技术资料攫为己有。
七、国内设计审核和国外设计确认
32．凡是国家投资的（包括地方）非中外合资的技术引进项目的国内配套工程的初步设计审查，由建设单位按国家有关规定报请有关主管部门进行；为了缩短建设周期，必须在国外对国外设计或国外合作设计进行审查确认，由建设单位按合同规定报请主管部门组团实施。
八、工作总结
33．合作设计结束后，要在各专业总结的基础上进行全面工作总结。要把合作设计工作中所学到的有关工程设计、设计管理以及工程管理等方面的经验，系统的进行总结，针对国内的差距，提出包括设计方法、管理制度、技术规定的制定等具体改进意见。合作设计技术总结应报送所在单位的技术委员会，由技术委员会讨论修改，经院长批准后，报送主管部门备案。



证券委


关于发布《证券经营机构股票承销业务管理办法》的通知

1996年6月17日，证券委

各省、自治区、直辖市及计划单列市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
为规范证券经营机构股票承销业务活动，保护投资者的合法权益，根据国家有关法律和法规，国务院证券委员会制定了《证券经营机构股票承销业务管理办法》，现予发布。

证券经营机构股票承销业务管理办法

第一章 总 则
第一条 为规范证券经营机构股票承销业务活动，贯彻稳健经营原则，保护投资者的合法权益，根据国家有关法律和法规制定本办法。
第二条 证券经营机构应当依照本办法从事股票承销业务及其相关业务活动。
第三条 中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）负责本办法的监督执行。
证券交易所应当配合证监会对作为其会员的证券经营机构的股票承销业务进行监管。
第四条 本办法所称证券经营机构，指依法设立的可经营证券业务、具有法人资格的证券公司和信托投资公司。
本办法所称证券专营机构，指前款所称的证券公司；证券兼营机构，指前款所称的信托投资公司。
第五条 本办法所称股票承销业务，指证券经营机构依照协议包销或代销发行人发行的股票以及证监会核准的其他具有股票性质、功能的证券的行为。

第二章 承销资格
第六条 证券经营机构从事股票承销业务，应当取得证监会颁发的《经营股票承销业务资格证书》（以下简称“资格证书”）。
第七条 证券经营机构申请从事股票承销业务，应当同时具备下列条件：
（一）证券专营机构具有不低于人民币2，000万元的净资产，证券兼营机构具有不低于人民币2，000万元的证券营运资金。
（二）证券专营机构具有不低于人民币1，000万元的净资本，证券兼营机构具有不低于人民币1，000万元的净证券营运资金。
本办法所称净资本的计算公式为：
净资本＝净资产 - （固定资产净值＋长期投资）×30%-无形及递延资产-提取的损失准备金-证监会认定的其他长期性或高风险资产。
本办法所称净证券营运资金是指证券兼营机构专门用于证券业务的具有高流动性的资金。
（三）三分之二以上的高级管理人员和主要业务人员获得证监会颁发的《证券业从业人员资格证书》。在未取得《证券从业人员资格证书》前，应当具备下列条件：
1、高级管理人员具备必要的证券、金融、 法律等有关知识，近二年内没有严重违法违规行为，其中三分之二以上具有三年以上证券业务或五年以上金融业务工作经历；
2、主要业务人员熟悉有关的业务规则及业务操作程序，近二年内没有严重违法违规行为，其中三分之二以上具有二年以上证券业务或三年以上金融业务的工作经历。
（四）证券经营机构在近一年内无严重的违法违规行为或在近二年内未受到本办法规定的取消股票承销业务资格的处罚。
（五）证券经营机构成立并且正式开业已超过半年；证券兼营机构的证券业务与其他业务分开经营、分帐管理。
（六）具有完善的内部风险管理与财务管理制度，财务状况符合本办法第三十一条、三十二条规定的风险管理要求。
（七）具有能够保障正常营业的场所和设备。
（八）证监会要求的其他条件。
第八条 证券经营机构从事股票承销业务过程中担任主承销商的，除应当具备第七条规定的条件外，还应同时具备下列条件：
（一）证券专营机构具有不低于人民币5，000万元的净资产和不低于人民币2，000万元的净资本，证券兼营机构具有不低于人民币5，000万元的证券营运资金和不低于人民币2，000万元的净证券营运资金。
（二）取得证券承销从业资格的专业人员或符合前条第（三）项条件的主要承销业务人员至少6名， 并且应当有一定的会计、法律知识的专业人员。
（三）参与过三只以上股票承销或具有三年以上证券承销业绩。
（四）在最近半年内没有出现作为发行人首次公开发行股票的主承销商而在规定的承销期内售出股票不足本次公开发行总数20%的记录。
牵头组织承销团的证券经营机构或独家承销某一只股票的证券经营机构为主承销商。
第九条 符合前述条件的证券经营机构申请取得资格证书，须向证监会报送下列文件：
（一）由证监会统一印制的《经营股票承销业务资格申请表》；
（二）机构批设机关颁发的《经营金融业务许可证（副本）》；
（三）工商行政管理部门颁发的《企业法人营业执照（副本）》；
（四）由机构批设机关核准的公司章程；
（五）内部风险与财务管理制度情况说明；
（六）由具有从事证券业务资格的会计师事务所出具的净资产或净证券营运资金验资证明；
（七）由具有从事证券相关业务资格的会计师事务所审计的上年末资产负债表、损益表和财务状况变动表；
（八）法定代表人、主要负责人及主要业务人员的《证券业从业资格证书》或简历、专业证书等；
（九）最近一年股票承销业务或最近三年证券承销业务情况的说明材料；
（十）证监会要求的其他文件。
第十条 证监会自收到完整申请资料后的三十个工作日内根据本办法对申请文件进行审查。经审查符合条件的，由证监会颁发资格证书；经审查不符合条件的，不予颁发资格证书，且半年内不受理其重新申请。
第十一条 资格证书自证监会签发之日起一年内有效，一年后自动失效。
第十二条 已取得资格证书的证券经营机构如需要保持其股票承销业务资格，应在资格证书失效前的三个月内，向证监会提出申请并报送第九条第（七）、（八）、（九）项和证监会要求的其他有关材料，经证监会审核通过后换发资格证书。
第十三条 未取得资格证书或资格证书失效的机构，不得从事股票承销业务，但作为分销商并以代销方式从事股票承销的除外。
未取得主承销商资格的证券经营机构不得担任发行公司的发行辅导人和上市推荐人。

第三章 承销的实施
第十四条 证券经营机构承销股票，可以包销方式或代销方式进行，并与发行人签定承销协议。
第十五条 证券经营机构持有企业7%以上的股份，或是其前五名股东之一，不得成为该企业的主承销商或副主承销商。
第十六条 证券经营机构以包销方式承销股票，须在承销协议所规定的承销期结束后，按发行价认购未售出的股票。
证券经营机构以代销方式承销股票，在承销协议所规定的承销期结束后，应将未售出的股票全部退还给发行企业或包销商。
第十七条 证券经营机构承销拟公开发行或配售股票的面值总额超过人民币3，000万元或预期销售总金额超过人民币5，000万元的，应当按照《股票发行与交易管理暂行条例》第二十二条的规定组织承销团。
承销团有三家或三家以上的承销商的，可设一家副主承销商，协助主承销商组织承销活动；承销团中除主承销商、副主承销商以外的证券经营机构为分销商。
组织承销团的承销商应当签订承销团协议，承销团协议应载明下列事项：
（一）当事人的名称、住所及法定代表人的姓名；
（二）承销股票的种类、数量、金额及发行价格；
（三）包销的具体方式、包销过程中剩余股票的认购方法，或代销过程中剩余股票的退还方法；
（四）承销份额；
（五）承销组织工作的分工；
（六）承销期及起止日期；
（七）承销付款的日期及方式；
（八）承销缴款的程序和日期；
（九）承销费用的计算、支付方式和日期；
（十）违约责任；
（十一）证监会要求的其他事项。
第十八条 证券经营机构作为主承销商从事股票承销业务，应当于申报股票发行审查材料的三天之内向证监会报送承销商备案材料。向证监会备案的材料包括承销说明书、承销商承销资格证书复印件、承销协议、承销团协议。
承销说明书应包括以下内容：
（一）承销商和发行人名称；
（二）承销方式；
（三）承销股票的种类、数量、金额及发行价格；
（四）承销团各成员的承销份额；
（五）承销期及起止日期；
（六）承销费用及计算、支付方式；
（七）承销团各成员的对外投资情况及持有发行人的股份的情况；
（八）证监会所要求的其他事项。
第十九条 证监会依据国家有关法规和本办法，可对证券经营机构担任某只股票发行的承销商提出否决意见；对自收到完整的备案材料的十五个工作日内未提出否决意见的，视为得到认可。
第二十条 证券经营机构在承销过程中，公告的信息不得与经证监会所审定的内容有任何不同。
第二十一条 股票发行价格或配股价格由承销商与发行企业共同商定。承销商不得迎合或鼓动发行企业以不合理的高溢价发行股票。
第二十二条 包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的1.5～3%；代销佣金为实际售出股票总金额的0.5～1.5%。
第二十三条 主承销商应当在每次承销结束后十五个工作日内向证监会上报承销工作报告。承销工作报告应详细说明承销协议、承销团协议和承销方案的执行情况，承销费用决算情况，并提供发行人前十名最大股东的名册及持股量、持股比例。
第二十四条 证券经营机构以包销方式承销股票，不得为取得股票而以下列行为故意使股票在承销期结束时有剩余：
（一）故意囤积或截留；
（二）缩短承销期；
（三）减少销售网点；
（四）限制认购申请表发放数量；
（五）证监会认定的其他行为。
第二十五条 证券经营机构依第十六条第一款所得股票，除按国家关于金融机构投资的有关规定可以持有的外，自该股票上市之日起，应当将该股票逐步卖出，并不得买入，直到符合国家关于公司对外投资比例及证券经营机构证券自营业务管理规定的要求。
第二十六条 证券经营机构在承销过程中，不得以提供透支、回扣或证监会认定的其他不正当手段诱使他人认购股票。
第二十七条 证券经营机构不得进行虚假承销。
前款所称虚假承销是指证券经营机构名义上是承销团成员，实际上并没有从事承销股票的活动和承担承销股票应尽的责任。
第二十八条 证券经营机构从事股票承销业务不得透露未依法披露的招股说明书、公告前的发行方案以及承销过程中有关认购数量、预计中签率等非公开信息。
第二十九条 证券经营机构不得以下列不正当竞争手段招揽承销业务：
（一）不当许诺；
（二）诋毁同行；
（三）借助行政干预；
（四）证监会认定的其他不正当竞争手段。
第三十条 证券经营机构在承销过程中和在承销结束后股票上市前，不得以任何身份参与所承销股票及其认购证的私下交易，并不得为这些交易提供任何便利。

第四章 风险控制
第三十一条 证券专营机构负债总额与净资产之比不超过10，证券兼营机构从事证券业务发生的负债总额与证券营运资金之比不超过10。
第三十二条 证券经营机构从事股票承销业务，其流动性资产占净资产或证券营运资金的比例不得低于 50%。
第三十三条 证券经营机构以包销方式承销股票，其每次包销总金额应当符合以下要求：
（一）上年末净资产为1亿元以下（不含本数，下同）的证券经营机构，包销金额不得超过5，000万元。
（二）上年末净资产为1亿元以上（含本数，下同）、5亿元以下的证券经营机构，作为承销团中主承销商的，包销金额不得超过7，500万元。
（三）上年末净资产为5亿元以上的证券经营机构，作为承销团中主承销商的，包销金额不得超过1亿元。
第三十四条 证券经营机构不得同时承销四只或四只以上的股票。
前款所称同时， 是指与不同企业签订的承销协议规定的承销时间相互重合或交叉。
第三十五条 证券经营机构从事股票承销业务， 应当保持风险意识，贯彻稳健经营原则，制定和执行风险管理制度，严格监督和约束内部各职能部门和下属机构，加强内部风险控制。当发现风险超过本办法有关条款的要求时，应立即向证监会报告并提出调整办法。

第五章 监督检查
第三十六条 证监会对证券经营机构从事股票承销业务情况可进行定期或不定期的检查，并可要求证券经营机构报送其股票承销及相关业务资料。
第三十七条 证监会和由证监会授予部分监管职责的地方证券监管部门对从事股票承销业务过程中涉嫌违反本办法和国家有关法规的证券经营机构，可进行调查，并可要求提供、复制或封存有关业务文件、资料、帐册、报表、凭证和其他必要的材料。
对证监会的检查和调查，证券经营机构不得以任何理由拒绝或拖延提供有关材料，或提供不真实、不准确、不完整的材料。在调查过程中，证券经营机构的主要负责人和直接相关人员不得以任何理由逃避调查。证监会还可要求证券经营机构有关人员在指定时间和地点提供有关证据。
第三十八条 证监会可聘任具有从事证券相关业务资格的会计师事务所等专业性中介机构，依据本规定有关条款并在证监会要求的事项内对证券经营机构从事股票承销业务情况进行稽核。
证券经营机构对前款所称稽核，应视同为证监会的检查并予以配合。
第三十九条 具有股票承销业务资格的证券经营机构，应当于每年1月15日前向证监会报送上年承销情况的报告。
第四十条 承销业务原始凭证以及有关业务文件、资料、帐册、报表和其他必要的材料应当至少妥善保存七年。

第六章 罚 则
第四十一条 证券经营机构有下列行为的，单处或并处警告、没收非法所得、3万元以上30万元以下的罚款：
（一）未取得资格证书或在资格证书失效后从事或变相从事承销业务；
（二）不按规定标准收取佣金。
第四十二条 证券经营机构违反本办法第三十一、三十二条规定，又不作及时调整的，处以警告，并限期纠正；在限期内仍达不到规定要求的，处以暂停股票承销业务资格半年至一年的处罚。
第四十三条 证券经营机构有下列行为之一的，视情节轻重单处或并处警告、5万元以上100万元以下罚款、暂停股票承销业务资格半年至一年的处罚：
（一）不接受、不配合证监会的检查、稽核；
（二）不按规定上报承销工作报告、承销备案材料和年度承销情况报告；
（三）从事虚假承销；
（四）透露非公开信息；
（五）以不正当竞争手段招揽承销业务；
（六）在承销过程中和在承销结束后股票上市前，参与所承销股票及其认购证的私下交易，或为这种私下交易提供便利。
第四十四条 证券经营机构有下列行为之一的，视情节轻重，单处或并处警告、没收非法所得、20万元以上100万元以下罚款、取消其股票承销业务资格，并在两年内不受理承销业务资格申请：
（一）以欺骗或其他不正当手段获得股票承销业务资格；
（二）在以包销方式承销股票时，通过故意囤积或截留、缩短承销期、减少承销网点等方式使股票在承销期结束时剩余；
（三）通过投资、回扣或其他不正当手段诱使他人认购股票；
（四）其他违反本办法从事股票承销业务的行为。
第四十五条 证券经营机构涉嫌严重违法违规或严重亏损，在被国家有关部门调查期间，可以暂停其股票承销业务资格，暂停时间最多不超过半年，并根据有关部门的调查结论，作相应处理。

第七章 附 则
第四十六条 境内及境外证券经营机构从事外资股承销业务管理规定另行制定。
第四十七条 本办法由证监会负责解释。
第四十八条 本办法自发布之日起生效，证监会1993年6月24 日颁布的《关于在股票发行工作中强化证券承销机构和专业性中介机构作用的通知》同时废止。