关于印发《木马和僵尸网络监测与处置机制》的通知
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关于印发《木马和僵尸网络监测与处置机制》的通知
工业和信息化部
关于印发《木马和僵尸网络监测与处置机制》的通知
工信部保[2009]157号
各省、自治区、直辖市通信管理局、国家计算机网络应急技术处理协调中心、中国互联网络信息中心、政府和公益机构域名注册管理中心、部电信研究院、中国互联网协会、中国电信集团公司、中国移动通信集团公司、中国联合网络通信集团有限公司、其他相关单位：
为防范和处置木马和僵尸网络引发的网络安全隐患，净化公共互联网环境，维护我国公共互联网安全，制定《木马和僵尸网络监测与处置机制》，现印发给你们，请遵照执行。
联系人：付景广 010－66022774
二〇〇九年四月十三日
木马和僵尸网络监测与处置机制
第一条 为有效防范和处置木马和僵尸网络引发的网络安全隐患，规范监测和处置行为，净化网络环境，维护我国公共互联网安全，依据《中华人民共和国电信条例》、《互联网网络安全应急预案》，制定本办法。
第二条 木马是指由攻击者安装在受害者计算机上秘密运行并用于窃取信息及远程控制的程序。僵尸网络是指由攻击者通过控制服务器控制的受害计算机群。木马和僵尸网络对网络信息安全造成危害和威胁，是造成个人隐私泄露、失泄密、垃圾邮件和大规模拒绝服务攻击的重要原因。
第三条 本办法适用于对危害公共互联网安全的木马和僵尸网络控制端（以下简称木马和僵尸网络）及其使用的IP地址和恶意域名的监测和处置。
第四条 工业和信息化部指导、组织、监督全国木马和僵尸网络的监测和处置工作。工业和信息化部通信保障局（以下简称通信保障局）负责具体工作。
各省、自治区、直辖市通信管理局（以下简称通信管理局）指导、组织、监督本行政区域内木马和僵尸网络的监测和处置工作。
国家计算机网络应急技术处理协调中心（以下简称CNCERT）受通信保障局委托，负责对木马和僵尸网络的规模、类型、活跃程度、危害等情况进行监测、汇总、分析、核实，组织开展通报工作，协调处置木马和僵尸网络IP地址和恶意域名。
基础电信运营企业负责对本单位网内木马和僵尸网络进行监测、核实，对CNCERT汇总通报的涉及本单位的木马和僵尸网络进行处置和反馈。
互联网域名注册管理机构负责对CNCERT通报的由自身管理的恶意域名进行处置。对于由国内互联网域名注册服务机构注册的由境外域名注册管理机构管理的域名，由CNCERT直接协调国内互联网域名注册服务机构进行处置。
第五条 基础电信运营企业、互联网接入服务提供商、IDC服务提供商、互联网域名注册管理机构、国内互联网域名注册服务机构在提供互联网接入服务、域名解析服务时，应在与用户签订的服务协议、合同中告知用户承担的网络安全保障责任。
第六条 CNCERT、基础电信运营企业应不断提高木马和僵尸网络的监测能力。CNCERT、基础电信运营企业、互联网域名注册管理机构、国内互联网域名注册服务机构应建立健全本单位的处置机制，协同配合、快速处置，共同做好木马和僵尸网络的监测和处置工作。
第七条 木马和僵尸网络事件分为特别重大、重大、较大、一般共四级。
特别重大事件：涉及全国范围或省级行政区域，单个木马和僵尸网络规模超过100万个IP地址，对社会造成特别重大影响。
重大事件：涉及全国范围或省级行政区域，同一时期存在一个或多个木马和僵尸网络，总规模超过50万个IP地址，对社会造成重大影响。
较大事件：涉及全国范围或省级行政区域，同一时期存在一个或多个木马和僵尸网络，总规模超过10万个IP地址，对社会造成较大影响。
一般事件：涉及全国范围或省级行政区域，发生木马和僵尸网络事件，对社会造成一定影响，但未造成上述后果。
通信保障局负责对分级规范进行修订。
第八条 监测和通报：
（一）CNCERT、基础电信运营企业负责对木马和僵尸网络进行监测。
（二）基础电信运营企业按照本机制第七条对监测到的事件进行分级，特别重大、重大、较大事件应在发现后2小时内报送通信保障局，同时抄报CNCERT；一般事件应在发现后5个工作日内报送CNCERT。
报送内容包括：控制端IP地址、端口、发现时间及其使用的恶意域名。
（三）CNCERT汇总自主监测、基础电信运营企业报送和从其他渠道收集的事件，进行综合分析、分级。对于特别重大、重大、较大事件，CNCERT应在2小时内向通信保障局报告，并及时通报相关通信管理局。通信保障局认为必要时，组织有关单位和专家进行研判。事件情况及研判结果由通信保障局直接或委托CNCERT通报相关单位。对于一般事件，CNCERT应在发现后5个工作日内通报相关单位。
事件通报内容包括：
1、威胁较大的木马和僵尸网络IP地址、端口、发现时间、所属基础电信运营企业。
2、木马和僵尸网络使用的恶意域名。
3、木马和僵尸网络的规模和潜在危害。
监测和通报流程图见附件一。
第九条 处置和反馈：
基础电信运营企业、互联网域名注册管理机构、互联网域名注册服务机构接到CNCERT木马和僵尸网络事件通报后，应按如下流程处理：
（一）通知与木马和僵尸网络IP地址和恶意域名相关的具体用户进行清除，并跟踪用户处置情况。
对于域名注册信息不真实、不准确、不完整的，互联网域名注册管理机构、互联网域名注册服务机构根据《中国互联网域名管理办法》有关规定进行处置。
（二）反馈用户的处置情况。特别重大、重大、较大事件的处置情况应在接到事件通报后4小时内向CNCERT反馈，一般事件的处置情况应在5个工作日内向CNCERT反馈。
反馈内容包括：用户已处置的IP地址和恶意域名、单位名称、用户未处置的IP地址和恶意域名及未处置的原因。
（三）监测单位验证处置情况。
对于CNCERT自主监测的事件，由CNCERT对处置情况进行验证。特别重大、重大、较大事件应在接到处置单位反馈后2小时内向处置单位反馈验证结果，一般事件应在5个工作日内反馈验证结果。
对于基础电信运营企业监测到的事件由基础电信运营企业自行验证。特别重大、重大、较大事件应在接到CNCERT事件通报后6小时内向CNCERT反馈验证结果，一般事件应在10个工作日内向CNCERT反馈验证结果。
（四）对于未处置或经验证仍存在恶意连接的木马和僵尸网络IP地址和恶意域名，按如下方式处置：
对于重要信息系统单位，向通信保障局反馈用户相关情况，抄报CNCERT，由通信保障局或当地通信管理局书面通知其主管部门。
对于其他单位用户和个人用户，应依据与用户签署的服务协议、合同等进行处置。
（五）对于特别重大、重大、较大事件的处置情况，CNCERT应在接到处置单位反馈后2小时内向通信保障局和相关通信管理局反馈处置结果，一般事件处置情况由CNCERT每月汇总，按照互联网网络安全信息通报有关办法通报监测和处置情况。
处置和反馈流程见附件二。
第十条 CNCERT、基础电信运营企业、互联网域名注册管理机构、国内互联网域名注册服务机构应留存木马和僵尸网络相关数据或资料以备查验。数据或资料保存时间为60天。
第十一条 CNCERT、基础电信运营企业、互联网域名注册管理机构、国内域名注册服务机构应保护用户正当权益，规范处置流程，建立用户申诉机制，妥善解决用户争议。
第十二条 通信保障局通过会商制度，组织相关单位和专家研讨木马和僵尸网络相关问题及其应对策略。
第十三条 事件通报和反馈应按照统一表格以书面方式报送（报送格式见附件三）。紧急情况下，可以先电话联系，后补表格。
第十四条 对于国家举办重要活动等特殊时期，对木马和僵尸网络监测和处置工作另有要求的，从其规定。
第十五条 相关单位应将本单位木马和僵尸网络监测和处置工作主管领导，责任部门负责人、联系人、联系方式报送通信保障局，抄送CNCERT。以上信息发生变更，应在3个工作日内报送变更情况。
第十六条 CNCERT应与非经营性互联单位合作，协调非经营性互联单位处置其网内木马和僵尸网络；应与网络安全研究机构、网络安全技术支撑单位、网络安全企业、病毒厂商等单位合作，建立研究、分析机制。
本机制中非经营性互联单位指中国教育和科研计算机网、中国科技网、中国国际经济贸易网、中国长城互联网。
第十七条 对于涉嫌犯罪的木马和僵尸网络事件，应报请公安机关依法调查处理。
第十八条 通信管理局应参照本办法制定本行政区域内木马和僵尸网络监测和处置机制。
基础电信运营企业集团公司应督促本单位省级公司按照当地通信管理局要求，及时反馈木马和僵尸网络事件监测处置情况，接受当地通信管理局的监督管理。
第十九条 本办法中重要信息系统指政府部门、军队以及银行、海关、税务、电力、铁路、证券、保险、民航等关系国计民生的重要行业使用的信息系统。
第二十条 本办法自2009年6月1日起实施。
附件一：监测和通报流程图（略）
附件二：处置和反馈流程图（略）
附件三：事件通报表格（略）
附件四：联系方式
（1）通信保障局
主管领导： 熊四皓 010-66069910
联 系 人： 闫宏强 010-66069895，13011881107
付景广 010-66022774，13701353949
（2）工业和信息化部24小时值班电话：010-66014249
（3）CNCERT
主管领导：云晓春 010－82990501
联 系 人：孙蔚敏 010－82990103 13911218086
温森浩 010－82990680 13810059765
CNCERT 24小时值班电话：010－82990999
关于印发上饶市城镇廉租住房管理实施细则的通知
江西省上饶市人民政府
饶府字［2007］36号
关于印发上饶市城镇廉租住房管理实施细则的通知
各县（市、区）人民政府，市政府各部门：
《上饶市城镇廉租住房管理实施细则》已经2007年2月26日市政府第三次常务会议研究通过，现印发给你们，请认真遵照执行。
二OO七年三月八日
上饶市城镇廉租住房管理实施细则
第一章 总则
第一条 为建立和完善我市城镇廉租住房制度，保障城镇最低收入家庭的基本住房需要，根据《城镇最低收入家庭廉租住房管理办法》（建设部令第120号）、《城镇最低收入家庭廉租住房申请、审核及退出管理办法》（建住房［2005］122号）和《江西省人民政府关于积极推进经济住房建设和完善廉租住房制度的若干意见》（赣府发［2006］35号），结合我市实际情况，制定本细则。
第二条 廉租住房是政府采取住房租赁补贴、实物配租和租金核减等方式，向符合城镇居民最低生活保障标准且住房困难的家庭提供社会保障性质的住房。
租赁住房补贴，是指向符合享受住房补贴条件的申请对象发放补贴，由其到市场上租赁住房。
实物配租，是指市、县人民政府向符合实物配租条件申请对象直接提供住房，并按照廉租住房租金标准收取租金。
租金核减，是指产权单位按照规定，在一定时期内对现已承租公有住房的城镇最低收入家庭给予租金核减。
第三条 市房地产管理局是本市廉租住房管理工作的主管部门，负责对全市廉租住房工作实施指导和监督。
各县（市）人民政府房地产行政主管部门负责对本行政区域内城镇最低收入家庭廉租住房的管理工作。
财政、民政、公积金管理中心、国土资源、发改委、物价、劳动保障、税务、规划、建设等部门按照部门的职责分工，负责城镇最低收入家庭廉租住房的相关工作。
第四条 廉租住房租金标准实行政府定价,按照维修费、管理费两项因素构成。
根据社会经济发展和住房状况，每年对廉租住房保障对象的条件和保障标准，报请市人民政府批准后公布执行。
第二章 资金和房源
第五条 城镇最低收入家庭廉租住房资金来源，实行财政预算安排为主、多种渠道筹措的原则，主要包括：
1、县（市、区）财政预算安排的资金；
2、住房公积金增值收益扣除计提住房公积金贷款风险准备金、管理费用等费用后的资金；
3、土地出让净收益5％的资金；
4、直管公房出售后的净归集资金；
5、行政事业单位的自管公房出售后15％的净归集资金；
6、社会捐赠的资金；
7、其他渠道筹集的资金。
第六条 城镇最低收入家庭廉租住房资金实行财政专户管理，专项用于租赁住房补贴的发放、廉租住房的购建、维修和物业管理等，不得挪作他用。
第七条 实物配租的廉租住房来源主要包括：
1、政府出资收购的住房；
2、社会捐赠的住房；
3、腾空的公有住房；
4、政府出资建设的廉租住房；
5、从经济适用住房建设中，划出部分住房作为廉租住房；
6、其他渠道筹集的住房。
实物配租的廉租住房来源应当以收购现有旧住房和直管公房改造为主，限制集中兴建廉租住房。
实物配租应面向孤、老、病、残等特殊困难家庭及其它急需救助的家庭。
第八条 政府新建的廉租住房建设用地实行行政划拨方式供应；县(市、区)人民政府应当对行政事业性收费和相关税收依法给予减免；对房地产行政主管部门购买旧住房作为廉租住房依法给予税收优惠，对实物配租的廉租住房租金收入依法免征相关税收。
第九条 新建廉租住房必须严格控制面积标准和装修标准。每户最低收入家庭只能租住一处与居住人口相当面积的廉租住房。新建廉租住房必须成套建设，基本功能要齐全，面积标准以每套建筑面积控制在60平方米左右。
第三章 申请和审核
第十条 申请廉租住房的家庭应当同时具备下列条件：
（一）城镇非农业常住户口，并在城区范围内实际居住的人员；
（二）连续享受当地城镇居民最低收入生活保障待遇1年以上的特困家庭；
（三）家庭人均现住房使用面积6平方米以下；
（四）申请家庭成员之间有法定的赡养，扶养或者抚养关系。
第十一条 申请廉租住房，应当由申请家庭的户主作为申请人；户主不具有完全民事行为能力的，申请家庭推举具有完全民事行为能力的家庭成员作为申请人。
申请人向户口所在地街道办事处或镇人民政府（以下简称受理机关）提出书面申请，填写《廉租住房申请审批表》，并提供下列申请材料。
（一）民政部门出具的最低生活保障、救助证明（政府认定的有关部门）或单位出具的收入证明;
（二）申请家庭成员所在单位或居住地街道办事处出具的现住房证明；
（三）申请家庭成员身份证和户口簿；
（四）其他证明材料。
申请人为非户主的，还应当出具其他完全行为能力的家庭成员共同签名的书面委托书。
第十二条 受理机关收到廉租住房申请材料后，要及时作出是否受理的决定，并向申请人出具书面凭证。申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当在5日内书面告知申请人需要补充的全部内容。逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理。
第十三条 接到受理机关报送的申请材料，房地产行政主管部门应予以审核，并可以通过查档取证、入户调查、邻里访问以及信函索证等方式对申请家庭收入、家庭人口和住房状况进行调查。申请家庭及有关单位、组织或者个人应当如实提供有关情况。房地产行政主管部门应当自收到申请材料之日起15日内向申请人出具审核决定。
经审核符合条件的，房地产行政主管部门应当在申请人的户口所在地、居住地及工作单位将审核决定予以公示，公示期限为15日。经审核不符合条件的，房地产行政主管部门应当书面通知申请人，说明理由。
第十四条 经公示无异议或者异议不成立的，由房地产行政主管部门予以登记，并书面通知申请人。
经公示有异议的，房地产行政主管部门应在10日内完成核实。经核实异议成立的，不予登记。对不予登记的，应当书面通知申请人，说明不予登记的理由。
第十五条 对于已登记的，申请租赁住房补贴或者实物配租的家庭，由房地产行政主管部门按照规定条件排队轮候。经民政等部门认定的由于无劳动能力、无生活来源、无法定赡养人、扶养人或抚养人、优抚对象、重度残疾等原因造成困难的家庭可优先予以解决。
轮候期间，申请家庭收入、人口、住房等情况发生变化，申请人应当及时告知房地产行政主管部门，经审核后，房地产行政主管部门应对变更情况进行变更登记，不再符合廉租住房条件的，由房地产行政主管部门取消资格。
第十六条 已准予租赁住房补贴的家庭，应当与房地产行政主管部门签订《廉租住房租赁补贴协议》。协议应当明确租赁住房补贴标准(市场平均租金与廉租住房租金标准的差额)、停止廉租住房补贴的规定及违约责任。租赁补贴家庭根据协议约定，可以根据居住需要，选择适当的住房，在与出租人达成租赁意向后，报房地产行政主管部门审查。经审查同意后，方可与出租人签订房屋租赁合同，并报房地产行政主管部门备案。房地产行政主管部门按规定标准向该家庭发放租赁补贴，用于冲减房屋租金。
第十七条 已准予实物配租的家庭，应当与廉租住房产权人签订廉租住房租赁合同。合同应当明确廉租住房情况、租金标准、腾退住房方式及违约责任等内容。承租人应当按照合同约定的标准缴纳租金，并按约定的期限腾退原有住房。
配租面积标准为家庭配租人口乘人均住房使用面积10平方米减原住房面积。
家庭配租人口以当地居民最低生活保障人口为标准；优抚对象家庭配租人口以持证人与配偶、未成年子女组成的核心家庭人口为准。
确定实物配租的最低收入家庭不接受配租方案的，原则上不再具有实物配租资格，房地产行政主管部门可视情况采取发放租赁住房补贴或其它保障方式对其实施住房保障。
第十八条 已准予租金核减的家庭，由房地产行政主管部门出具租金核减认定证明，到房屋产权单位办理租金核减手续。
第十九条 房地产行政主管部门应当在发放租赁住房补贴、配租廉租住房或租金核减后一个月内将结果在受益人居住地予以公布。
第四章管理与监督
第二十条 享受廉租住房待遇的最低收入家庭应当按年度向房地产行政主管部门或者委托的机构如实申报家庭收入、家庭人口及住房变动情况。房地产行政主管部门应当会同有关部门对其申报情况进行复核，并根据复核结果，对享受廉租住房保障的资格、方式、额度等进行及时调整并告知当事人。
房地产行政主管部门应当对享受廉租住房保障的最低收入家庭的收入情况和住房情况定期进行核查。
第二十一条 廉租住房申请人对房地产行政主管部门的审核结果、轮候结果、配租结果有异议的，可以向本级人民政府或者上一级房地产行政主管部门申诉。
第二十二条 享受廉租住房保障的家庭有下列情况之一的，由房地产行政主管部门作出取消保障资格的决定，收回承租的廉租住房，或者停止发放租赁补贴，并责令其退还已领取的租赁住房补贴，或者停止租金核减，并补交市场平均租金与廉租住房标准租金的差额，或者补交核减的租金，情节恶劣的，并可处以1000元以下的罚款。
（一）未如实申报家庭收入、家庭人口及住房状况的；
（二）家庭人均收入连续一年以上超出当地廉租住房政策确定的收入标准的；
（三）因家庭人数减少或住房面积增加，人均住房面积超出当地廉租住房政策确定的住房标准的；
（四）擅自改变房屋用途的；
（五）将承租的廉租住房转借、转租的或用于其他经营行为；
（六）连续六个月以上未在廉租住房居住的；
（七）违反其他租房规定的。
第二十三条 房地产行政主管部门或者其他有关行政管理部门的工作人员在廉租住房管理中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊、尚不构成犯罪的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十四条 各县、（市、区）可根据当地的实际情况制定具体细则。
第二十五条 本办法由市政府法制办公室负责解释。
第二十六条 本办法自发布之日起施行。
关于印发《金融类国有及国有控股企业绩效评价实施细则》的通知
财政部
关于印发《金融类国有及国有控股企业绩效评价实施细则》的通知
财金[2009]169号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处，各中央管理金融企业：
为了加强对金融类国有及国有控股企业的财务监管，积极稳妥地推进金融类国有及国有控股企业的绩效评价工作，现将《金融类国有及国有控股企业绩效评价实施细则》印发给你们，请遵照执行。执行中有何问题，请及时函告我部。
财政部
二〇〇九年十二月二十五日
附件：
金融类国有及国有控股企业绩效评价实施细则
第一条 为了规范开展金融类国有及国有控股企业（以下简称金融企业）绩效评价工作，根据《财政部关于印发<金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法>的通知》（财金[2009]3号）、《财政部关于金融类国有及国有控股企业绩效评价相关事项的通知》（财金[2009]27号），制定本实施细则。
第二条 在中华人民共和国境内依法设立的金融企业绩效评价工作，适用本办法，具体包括：
（一）执业需取得银行业务许可证的政策性银行、邮政储蓄银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、信用社、新型农村金融机构、信托公司、金融租赁公司、金融资产管理公司和财务公司等；
（二）执业需取得保险业务许可证的各类保险企业等；
（三）执业需取得证券业务许可证的证券公司、期货公司和基金管理公司等；
（四）各类金融控股公司、信用担保公司以及金融监管部门所属的从事相关金融业务的企业。
第三条 财政部组织实施中央管理金融企业的绩效评价工作；省级人民政府财政部门（以下简称省级财政部门）组织实施本地区金融企业的绩效评价工作。
第四条 金融企业绩效评价工作应当遵循以下原则：
（一）综合性原则：金融企业绩效评价应当通过建立综合的指标体系，对金融企业特定会计期间的财务状况和经营成果进行多角度的分析和综合评判；
（二）客观性原则：金融企业绩效评价应当充分考虑市场竞争环境，依据统一测算的、同一期间的国内行业标准值，客观公正地评判金融企业的经营成果；
（三）发展性原则：金融企业绩效评价应当在综合反映金融企业年度财务状况和经营成果的基础上，客观分析金融企业年度之间的增长状况及发展水平。
第五条 为确保绩效评价工作的客观、公正与公平，绩效评价工作应当以经社会中介机构审计后的财务会计报告为基础。金融企业绩效评价基础数据资料具体包括：
（一）金融企业的年度财务会计报告，其中，金融资产管理公司政策性业务尚未清算前，使用商业化数据进行考核；
（二）会计师事务所出具的审计报告，其中，金融企业不能提供会计师事务所出具的审计报告的，以该金融企业提供的、经财政部门认可的年度会计报表为依据进行考核，若以后发现所提供的财务数据不实，财政部门将追溯调整金融企业的绩效评价结果；
（三）关于金融企业经营情况的说明或财务分析报告。
第六条 金融企业的绩效评价指标具体包括：
（一）盈利能力指标：包括资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收入比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率6个指标，主要反映金融企业一定经营期间的投入产出水平和盈利质量；
（二）经营增长指标：包括国有资本保值增值率、利润增长率、经济利润率3个指标，主要反映金融企业的资本增值状况和经营增长水平；
（三）资产质量指标：包括不良贷款率、拨备覆盖率、认可资产率、应收账款比率、净资本与风险准备比率、净资本与净资产比率6个指标，主要反映金融企业所占用经济资源的利用效率、资产管理水平与资产的安全性；
（四）偿付能力指标：包括资本充足率、核心资本充足率、偿付能力充足率、净资本负债率、资产负债率5个指标，主要反映金融企业的债务负担水平、偿债能力及其面临的债务风险。
第七条 金融企业绩效评价各单项指标的权数，依据指标重要性和引导功能确定，具体见分行业金融企业绩效评价结果计分表。各单项指标计分加权形成金融企业绩效评价综合指标得分。
第八条 为了确保绩效评价工作的真实、完整、合理，金融企业可以按照重要性和可比性原则对评价期间的基础数据申请进行适当调整，有关财务指标相应加上客观减少因素、减去客观增加因素。可以进行调整的事项主要包括：
（一）金融企业在评价期间损益中消化处理以前年度资产或业务损失的，可把损失金额作为当年利润的客观减少因素；
（二）金融企业承担政策性业务对经营成果或资产质量产生重大影响的，可把影响金额作为当年利润或资产的客观减少因素；
（三）金融企业会计政策与会计估计变更对经营成果产生重大影响的，可把影响金额作为当年资产或利润的客观影响因素；
（四）金融企业被出具非标准无保留意见审计报告的，应当根据审计报告披露影响经营成果的重大事项，调整评价基础数据；
金融企业申请调整事项对绩效评价指标的影响超过1％的，作为重大影响。
第九条 金融企业发生客观调整因素，相应调整以下绩效评价指标：
（一）收入、成本发生变动时，相应调整资本利润率、净资产收益率、资产利润率、总资产报酬率、成本收入比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率、国有资本保值增值率、利润增长率、经济利润率等；
（二）利润发生变动时，相应调整资本利润率、净资产收益率、资产利润率、总资产报酬率、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率、国有资本保值增值率、利润增长率、经济利润率等；
（三）资产发生变动时，相应调整资产利润率、总资产报酬率、国有资本保值增值率、净资本与净资产比率、资本充足率、核心资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、资产负债率等。
第十条 金融企业对基础数据进行调整的说明材料包括：
（一）《金融企业绩效评价基础数据调整表》（附件一）；
（二）调整事项有关证明材料。
调整事项主要适用于当年基础数据资料的调整，必要时也可调整以前年度事项，由金融企业申报。
组织实施单位根据被评价金融企业提供的绩效评价基础数据资料和调整说明材料分别进行审查、复核和确认。
第十一条 财政部根据中央管理金融企业和省级财政部门报送的资料，对金融企业数据进行筛选，剔除不适合参与测算的金融企业数据，保留符合测算要求的数据，建立样本库。
被剔除的金融企业数据主要包括：
（一）根据评价指标的经济特性，不符合计算模型需要的数据，如计算相对值时分母和分子同时为负数的数据；
（二）相关指标与正常金融企业相差很大，如正处于停业、托管或业务清算状态的金融企业数据。
第十二条 金融企业绩效评价标准值根据金融企业年度财务会计报告数据，运用数理统计方法，分年度、分行业统一测算并公布。
金融企业经营多种业务的，以其主营业务为基础，确定评价指标适用的行业。标准值适用情况如下：
（一）政策性银行、邮政储蓄银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、信用社等适用银行业标准值；
（二）各类保险企业适用保险业标准值；
（三）证券公司、期货公司和基金管理公司等适用证券业标准值；
（四）金融资产管理公司、各类信用担保公司、新型农村金融机构、信托公司、金融租赁公司、财务公司以及金融监管部门所属的从事相关金融业务的企业等适用综合金融业标准值；
（五）金融控股集团公司按控股子公司（企业）持有金融业务许可证的类型分别确定所适用的行业标准值，无金融业务许可证的控股子公司（企业）适用综合金融业标准值。金融控股集团公司按控股子公司（企业）各自得分及其资产权重综合计算绩效评价得分。
第十三条 依据所建样本库中金融企业的数据，财政部采用分段简单平均法测算每项财务指标的标准值。具体步骤包括：
（一）对测算样本的财务指标按照实际值从大到小(对于逆向指标，从小到大)进行排序；
（二）将排好序的样本，平均划分为4部分，前25%的样本数据为第一段，前50%的样本数据为第二段，全部样本数据作为第三段，后50%的样本数据为第四段，后25%的样本为第五段；
（三）将每一段样本的财务指标实际值加总，再除以样本个数，得到该段财务指标的简单平均数；
（四）将五段财务指标的简单平均数分别作为该财务指标的“优秀值”、“良好值”、“平均值”、“较低值”和“较差值”，对应五档评价标准的标准系数分别为1.0、0.8、0.6、0.4、0.2。
第十四条 将金融企业调整后的评价指标实际值对照金融企业所处行业标准值，按照以下计算公式，利用绩效评价软件计算各项基本指标得分：
绩效评价指标总得分=∑单项指标得分
单项指标得分=本档基础分+调整分
本档基础分=指标权数×本档标准系数
调整分=功效系数×（上档基础分-本档基础分）
上档基础分=指标权数×上档标准系数
功效系数＝（实际值-本档标准值）/（上档标准值-本档标准值）
本档标准值是指上下两档标准值中居于较低的一档标准值。
第十五条 考虑到金融企业目前的实际情况，政策性银行的“资本充足率”、“核心资本充足率”两项指标得分暂定为平均值；主营政策性业务的保险公司的“偿付能力充足率”指标得分暂定为平均值。
第十六条 金融企业经济效益上升幅度显著，以及发放较多涉农贷款、中小企业贷款的，给予适当加分，以充分反映不同金融企业努力程度和社会贡献。具体的加分办法如下：
（一）效益提升加分：金融企业资本利润率增长水平超过行业资本利润率平均增长水平10％加1分，超过15％加1.5分，超过20％加2分，超过25％加2.5分，超过30％加3分；
（二）涉农贷款加分：金融企业提供的涉农贷款占比超过10％加1分，超过15％加1.5分，超过20％加2分，超过25％加2.5分，超过30％加3分。其中，涉农贷款占比=年末涉农贷款余额/年末贷款余额×100%；
（三）中小企业贷款加分：金融企业提供的中小企业贷款占比超过20％加1分，超过25％加1.5分，超过30％加2分，超过35％加2.5分，超过40％加3分。其中，中小企业贷款占比=年末中小企业贷款余额/年末贷款余额×100%。
第十七条 财政部根据中央管理金融企业和省级财政部门报送的资料，于每年4月15日前分别公布银行业、保险业、证券业和综合金融业4大类金融企业评价指标的标准值，并分行业统一测算资本利润率增长水平，同时公布上一年各行业资本利润率增长的实际值。
第十八条 对被评价金融企业所评价期间（年度）发生以下不良重大事项，予以扣分：
（一）重大事项扣分：金融企业发生属于当期责任的重大资产损失事项、重大违规违纪案件，或发生造成重大不利社会影响的事件，扣1－3分。正常的资产减值准备计提不在此列；
（二）信息质量扣分：金融企业不按照规定提供财务会计信息，或提供虚假财务会计信息，扣1－3分。
第十九条 对存在加分和扣分事项的，财政部门与金融企业和有关部门核实，获得必要证据后，应当填写《金融企业绩效评价加减分事项表》（附件二）。
第二十条 为平滑不同金融行业的年度经营状况，财政部于每年4月15日前公布银行业、保险业、证券业和综合金融业4大行业的绩效评价行业调节系数。
金融企业绩效评价分数=本期绩效评价分数×行业调节系数。
第二十一条 根据绩效评价分数及分析得出的评价结果，以评价得分、评价类型和评价级别表示。
评价得分用百分制表示。
评价类型是根据评价分数对企业综合绩效所划分的水平档次，用文字和字母表示，分为优（A类）、良（B类）、中（C类）、低（D类）、差（E类）五种类型。
评价级别是对每种类型再划分级次，以体现同一评价类型的不同差异，采用在字母后重复标注该字母的方式表示。
第二十二条 绩效评价结果以85、70、50、40分作为类型判定的分数线。
（一）评价得分达到85分以上（含85分）的评价类型为优（A类），在此基础上划分为3个级别，分别为：AAA≥95分；95分＞AA≥90分；90分＞A≥85分；
（二）评价得分达到70分以上（含70分）不足85分的评价类型为良（B类），在此基础上划分为3个级别，分别为：85分＞BBB≥80分；80分＞BB≥75分；75分＞B≥70分；
（三）评价得分达到50分以上（含50分）不足70分的评价类型为中（C类），在此基础上划分为2个级别，分别为：70分＞CC≥60分；60分＞C≥50分；
（四）评价得分在40分以上（含40分）不足50分的评价类型为低（D类）；
（五）评价得分在40分以下的评价类型为差（E类）。
第二十三条 中央管理金融企业应当按要求一式两份向财政部报送绩效评价的基础数据资料、对基础数据进行调整的说明材料。地方金融企业报送绩效评价材料的具体要求由省级财政部门确定。
第二十四条 财政部门在收到金融企业的绩效评价材料后，按规定填列计算《金融企业绩效评价基础数据调整表》、《金融企业绩效评价加分扣分事项表》和《金融企业绩效评价指标及结果计分表》（附件三、附件四、附件五、附件六），并及时将金融企业绩效评价结果反馈给金融企业及相关部门。
第二十五条 省级财政部门应当遵循以上原则要求做好本地区金融企业的绩效评价工作，并于每年11月30日前，将本地区金融企业的绩效评价结果汇总报送财政部。
第二十六条 本实施细则自印发之日起施行，此前有关规定与本实施细则不一致的，以本实施细则为准。
附件下载:
附件一：金融企业绩效评价基础数据调整表.doc
http://jrs.mof.gov.cn/jinrongsi/zhengwuxinxi/gongzuotongzhi/200912/P020091229514827397411.doc
附件二：金融企业绩效评价加减分因素表.doc
http://jrs.mof.gov.cn/jinrongsi/zhengwuxinxi/gongzuotongzhi/200912/P020091229514827720414.doc
附件三：银行类金融企业绩效评价表.doc
http://jrs.mof.gov.cn/jinrongsi/zhengwuxinxi/gongzuotongzhi/200912/P020091229514827896056.doc
附件四：保险类金融企业绩效评价表.doc
http://jrs.mof.gov.cn/jinrongsi/zhengwuxinxi/gongzuotongzhi/200912/P020091229514828039848.doc
附件五：证券类金融企业绩效评价表.doc
http://jrs.mof.gov.cn/jinrongsi/zhengwuxinxi/gongzuotongzhi/200912/P020091229514828174879.doc
附件六：金融控股公司绩效评价表.doc
http://jrs.mof.gov.cn/jinrongsi/zhengwuxinxi/gongzuotongzhi/200912/P020091229514829723207.doc
